תוצאות חיפוש עבור:
מאגר:משולב, מילות מפתח:איסור הלבנת הון
ערכים נבחרים מתוך:
חשבפדיה
תחום: חקיקה
עמודים:1
24/11/2022 |
כבוד השופט בני שגיא, סגן נשיא
מחוזי ת"אתפכ *****-**-**
חילוט בסך של כ-25 מיליון ש"ח בפרשת הברחת היהלומים של חברה בשליטת לב לבייב - פס"ד אל.אל.די. יהלומים בע"מ
אושר הסדר טיעון שנחתם עם חברת LLD של לב לבייב ועם חשב החברה, לאחר שהורשעו בהברחת יהלומים החשודים כ"יהלומי דמים". נקבע כי בעבירות המבוצעות ממניע כלכלי, ישנה חשיבות בהטלת ענישה כספית, אשר יהיה בה פוטנציאל מעקר ביחס למוטיבציה העבריינית. הסדר הטיעון כולל רכיב חילוט בסכום משמעותי - מעל 25 מיליון שקלים.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי ת"א
03/11/2022 |
כבוד השופט יוסי טופף
מחוזי ת"אתפ *****-**-**
הקלה בעונשו של נאשם שהשמיט הכנסה והלבין הון בסכומי עתק - פס"ד וייסמן
בית המשפט הקל בעונשו של נאשם שסייע להשמיט הכנסות שהתקבלו מחברות בבעלות אביו. נקבע כי העבירות בוצעו בשיטתיות ובמשך פרק זמן ממושך. עם זאת, מחולל העבירות היה האב. לאב הייתה השפעה עצומה ומשמעותית על התנהלותו היומיומית של הנאשם שהיה בעל תפקוד קוגניטיבי ירוד, בקרבה לסייג לאחריות פלילית.
תחום: פסיקה
עמודים:4
מחוזי ת"א
עליוןעפ ****/**
ביהמ"ש העליון הקל בעונשו של מורשע בעבירות הלבנת הון וקבע כי ירצה 6 חודשי עבודות שירות חלף 8 חודשי מאסר בפועל - נקבע כי טעמי שיקום מצדיקים סטייה ממתחם העונש שנקבע – פס"ד אברהם דוד
בית המשפט העליון קיבל ערעור שהגיש נאשם שהורשע בעבירות הלבנת הון, מסירת עדות שקר ושיבוש מהלכי משפט על חומרת העונש שנגזר עליו בבית המשפט המחוזי. נקבע כי השמתו של המערער מאחורי סורג ובריח עלולה לכרסם באופן ניכר בהליך השיקומי המשמעותי שהוא נרתם לו וכי בנסיבות המקרה יש ליתן את הבכורה לשיקול השיקום. על כן הוחלט כי המערער יבצע שישה חודשי עבודות שירות חלף שמונה חודשי מאסר בפועל שנגזרו עליו בבית המשפט המחוזי.
תחום: פסיקה
עמודים:3
עליון
תחום: חוזרים
עמודים:2
תחום: חוזרים
עמודים:3
תחום: חוזרים
עמודים:1
26/06/2017 |
עו"ד אורי גולדמן
תחום: שאלות ותשובות
עמודים:1
עליוןעא ****/**
העליון: חילוט כספי פעילות עבריינית אינו בגדר הוצאה המותרת בניכוי לצורכי מס - פס"ד רועי חיון
בית המשפט העליון הפך את החלטת המחוזי שקבע כי עבריין הימורים יוכל לנכות את הסכום שחולט על ידי המדינה מהמס על הכנסתו. נקבע כי מעשיו הפליליים של הנישום הם אלו אשר גרמו ל"צרה" שבה הוא מצוי. הכספים חולטו ממנו עקב בחירתו לפעול בדרך בלתי-חוקית בכוונת מכוון. לפיכך, אין לראות בתשלומם של כספים אלה הוצאה המותרת בניכוי.
תחום: פסיקה
עמודים:3
עליון
12/12/2020 |
כבוד השופטת שרית זמיר
מחוזי ת"אתפ *****-**-**
66 חודשי מאסר בפועל הושתו על מורשע בעבירות מס – בבסיס ביצוע העבירות עמד מניע בדמות בצע כסף והרצון להתעשר על חשבון כספי הציבור - פס"ד עליאש
בית המשפט המחוזי השית עונש של 66 חודשי מאסר בפועל על מורשע בעבירות מס והלבנת הון. נקבע כי חלקו של הנאשם במערך העברייני המסועף היה דומיננטי ומרכזי, זאת על אף שלא הוא היה מי שעמד בראש הפירמידה ומי שהיה הנהנה העיקרי מהכספים. הנאשם החזיק בתפקיד מרכזי שבלעדיו ביצוע העבירות לא היה מתאפשר -כמי שהוציא את החשבוניות הפיקטיביות, ביצע בעצמו את כל פעולות הלבנת הכספים שהתקבלו כנגד אותן חשבוניות, והלכה למעשה היווה חלק מרכזי בעשייה העבריינית, הניע אותה ואפשר הוצאתה לפועל.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי ת"א
01/09/2015 |
אריאל דרייפוס עו"ד, רו"ח
תחום: מאמרים
עמודים:1
24/03/2015 |
עו"ד קשת סירוטה-לוינר
תחום: מאמרים
עמודים:3
![הקורסים המקצועיים והמובילים עפ מיטב המרצים בארץ!](/Images/colledge-popup.png)
×
מתעניינ/ת ב.
מכללת חשבים מעבירה:
- ימי עיון
- השתלמויות
- קורסים
- סדנאות
בנושא
מזמינים אותך ליצור קשר לקבלת מידע נוסף